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近年随着我国经济的快速发展,境内企业不断发展壮大,积累了大量的资本,我们都知道资 本是逐利的,这些企业都希望能从境外获取更多的资本,对外进行投资获利。由于我国在资 本对外投资方面有严格的管控,因此需要在政策的指引下,合规办理相关的手续后资金才能 合法出境,其中蕞常见的方式就是做 ODI 备案。(境外投资备案)
1. 什么是 ODI
2. 哪些境外投资项目可以进行 ODI
3. ODI 备案有哪些好处
4. ODI 需要向哪些监管主体进行申报
5. ODI 备案登记的条件要求
6. ODI 备案需要哪些资料
7. ODI 备案流程和时间
8. 两部门证书有效期和后期相关变更 

一、什么是 ODI

ODI 即境外直接投资,指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、 参股等方式在境外直接投资,其核心目的是拥有或获得境外非金融企业的所有权、控制权、 经营权等权益。 

二、哪些境外投资项目可以进行 ODI

2017 年 8 月 18 日,发布《办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步 引导和规范境外投资方向指导意见的通知》,明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开 展和禁止开展三类情况,通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。 限制类还包括:赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地 区开展境外投资。在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。 以上情况须经境外投资主管部门核准。 

三、ODI 备案有哪些好处

做 ODI 备案有下列好处:
1. 能够以合法的方式完成境内资金出境,海外利润合规入境
2. 可获得境外当地的税收优惠,快速积累资本
3. 有利于境内外企业优化资源配置
4. 为境内企业增加附加值,提升企业形象
5. 后期境外资金返程回国投资,可享受政府给予的资金补贴
6. 企业境外上市,没有合规风险和障碍 

四、ODI 需要向哪些监管主体进行申报

ODI 项目备案与审核的主要监管主体有: 商务部:整体审批企业境外投资事项并颁发《企业境外投资证书》 发改委:监管企业境外投资行业流向并颁发《境外投资项目备案通知书》 外管局:监管外汇登记及资金出境相关手续 

五、ODI 登记备案的条件要求: 

1. 境内公司蕞好是成立满 1 年以上,因为不满 1 年的企业,无法提供完整的审计报告, 一般比较难通过审批。
2. 审计报告必须是盈利的,净资产和净利润要大于对外的投资额。
3. 公司的资产负债率蕞好低于 70%,越低越好。
4. 股东的背景,资金的来源必须是合法、真实的。

六、ODI 备案需要哪些资料

1. 提供对外投资方案的设计与评估
2. 全程为您准备规范性材料(公司章程、董事会决议、真实性承诺、股权架构、资金证明等)
3.编制尽职调查报告、前期工作落实情况说明(包括可研报告、投资资金来源及说明、投资 环境分析、尽职调查等内容)、投资项目说明、备案表等境外投资申报文件
4. 向发改委、商务部门提交书面和系统的资料,协助完成外汇管理局的登记手续 第·一步,提交商务部、发改委核准或备案 第二步,外汇管理局备案(银行放外汇,外管局监管) 第三步,实施 ODI,资金合规出境 通过上面的分析,我们可以清晰的了解到,资金合法合规的出境,是境内机构在“走出去” 的过程中很重要的一步。 

申请材料
1、境外投资备案表;
2、企业营业执照复印件;
3、有关补充材料(① 对外投资设立企业 或并购的相关章程 (合同、协议) ② 相关的董事会决议 或出资决议 ③ 最新经审计的财务 报表 ④ 前期工作落实情况说明
(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、 投资环境分析评价等) ⑤ 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》 ⑥ 境外投 资真实性承诺书)

备案申请表附件内容
1、投资主体营业执照;
2、投资主体最新经审计的财务报表;
3、资金来源证明;
4、投资主体与外方签署的意向性协议文件;
5、最高权力机构决策文件;
6、追溯至最终实际控制人的股权架构图;
7、项目真实性承诺书 

七、ODI 备案流程和时间: 

ODI 办理时间:4-6 个月(具体时间根据申请 ODI 地区的办理时间为准),办理完成后,可 获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》,境外投资备案必 须取得商务部和发改委发出的文件,外汇进出才能不受限制。 申请 ODI 非常繁杂,如果对相关法律法规理解不充分,不了解审批部门对不同行业的潜在 资质要求,不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等,都有可能导致审批不 通过,从而浪费了大量的时间和成本。 

八、《境外投资项目备案通知书》
由发改委颁发的,有效期为 2 年; 在有效期届满的 30 个工作日前向发改委提出延长有效期的申请。 

注意:由于《境外投资项目备案通知书》的有效期为 2 年,因此企业需要考虑两年需 要投资运营输出的资金量,将其确立为此次备案的投资金额更为适合。